|
Sobota, 04.02.2012
Andrzeja, Mariusza
|
 
Szkolenie: Praktyczne warsztaty z podstaw rachunkowości bankowej - ARCHIWUM Co osiągniesz poprzez udział w szkoleniu ?
- Zdobędziesz praktyczne umiejętności ewidencji bankowej oraz analizy sprawozdania finansowego banków na poziomie podstawowym
- Zapoznasz się z zasadami rachunkowości bankowej
Komu polecamy szkolenie ?
- Osobom, zamierzającym rozpocząć pracę lub startującym w sektorze bankowym
- Pracownikom instytucji finansowych, obejmującym nowe obowiązki z obszaru rachunkowości bankowej
Wymagania wstępne:
Podstawowa wiedza z rachunkowości i finansów 2 dni (16 godz. dydaktycznych) Jak przebiegają zajęcia ? Zajęcia są prowadzone w formie krótkiej prezentacji, popartej licznymi ćwiczeniami w zakresie ewidencji zdarzeń gospodarczych typowych w działalności bankowej, przy wykorzystaniu wzorcowego planu kont.
Kiedy odbędzie się szkolenie ? 1490,- zł + koszt obiadu; VAT zw. Jaki jest zakres tematyczny szkolenia ? CZĘŚĆ I . PODSTAWY RACHUNKOWOŚCI BANKOWEJ. Przykłady liczbowe
Wprowadzenie: podstawy prawne funkcjonowania banku, kluczowe definicje
- Specyfika własności banku oraz prowadzonej działalności: zakres usług świadczonych dla klientów (banki uniwersalne, korporacyjne, detaliczne, inwestycyjne, hipoteczne, rola NBP, specyfika banków spółdzielczych)
- Charakterystyka aktualnie obowiązujących definicji, w tym specyficznych dla sektora bankowego: operacje międzyoodziałowe, czeki, aktywa przejęte za długi, zobowiązania podporządkowane
- Polskie prawo bilansowe a MSFF, kluczowe obszary różnic między PSR a MSSF
- Prawo bankowe: kluczowe kategorie, typy (rezerwa ogólna, fundusze własne itp.)
- Wymogi formalne i merytoryczne, dotyczące dokumentów księgowych oraz prowadzenia ksiąg rachunkowych banków, wymogi inwentaryzacyjne
- Klasyfikacja podmiotów, sektor finansowy itp.
- Podstawowe zasady rachunkowości
- Funkcjonowanie kont bilansowych, pozabilansowych oraz rachunku zysków i strat
- Rola wzorcowego planu kont (struktura, powiązania z poszczególnymi częściami sprawozdania finansowego)
- Odpisy aktualizujące a rezerwy na zobowiązania
- Zasady tworzenia rezerw celowych w banku w świetle zmian przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów (w tym zmiany dotyczące klasyfikacji ekspozycji kredytowych, tworzenie rezerw celowych, limity itp.)
- Zasady i ograniczenia koncentracji (limity)
- Podstawowe kategorie finansów banków (np. efektywna stopa procentowa, metoda skorygowanej ceny nabycia)
- Współczynnik wypłacalności
- Regulacje podatkowe
- Zagadnienie podmiotów powiązanych i grup kapitałowych, w tym wycena akcji i udziałów podmiotów podporządkowanych metodą praw własności
Wstęp do rachunkowości bankowej
- Klasyfikacja aktywów i pasywów, ze szczególnym uwzględnieniem ekspozycji kredytowej: klasyfikacja i wycena należności, odsetki, kapitał, rezerw celowe kapitalizacja itp.
- Charakterystyka aktualnie obowiązujących definicji: środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, rezerwy na zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe, zyski i straty nadzwyczajne itp.
- Możliwości ujawnienia pozycji pozabilansowych
- Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów
- Ogólna charakterystyka zakresu zmian w ujawnieniach informacji w sprawozdaniach finansowych, metody prezentacji przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej. zestawienie zmian w kapitałach własnych, rola wprowadzenia
- Kapitał własny (specyfikacja, wycena, odniesienia), znaczenie sprawozdania, zmiany w kapitale własnym
- Rezerwy celowe oraz rezerwy na zobowiązania
- Zasady wyceny składników aktywów (w tym: instrumentów finansowych i aktywów, inwestycji, środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych) oraz ich charakterystyka (specyfikacja, wycena, wpływ na wynik finansowy i wysokość kapitału własnego)
- Zagadnienie operacji walutowych
- Zasady ustalania wyniku finansowego w bankach
- Przejściowe różnice miedzy prawem bilansowym i podatkowym: rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu podatku odroczonego
Funkcja informacyjna rachunkowości dla zarządzania bankiem: podstawowe zagadnienia
- Raportowanie wewnętrzne, wykorzystywanie dla controllingu
- Wymogi dotyczące sprawozdawczości dla KNF
- Krótka charakterystyka systemu FINREP
Sprawozdawczość banków wg rozporządzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków
- Zakres ujawnień w informacji dodatkowej
- Klasyfikacja oraz wycena instrumentów finansowych, instrumenty spekulacyjne i zabezpieczające
- Definicje i wycena dotycząca kategorii rachunku zysków i strat (przychody, koszty, pozostałe przychody i koszty operacyjne, zyski i straty nadzwyczajne, przychody/koszty finansowe), przygotowanie rachunku zysków i strat
- Szczegółowa charakterystyka wycen aktywów i pasywów na dzień bilansowy oraz zasad ustalania wyniku finansowego i ich powiązanie ze sprawozdaniem finansowym banku
- Wycena aktywów i pasywów, w tym specyficznych dla banku, np. aktywów przejętych za długi, ekspozycja kredytowa - przygotowanie bilansu
CZĘŚĆ II. WARSZTATY. Studia przypadków
Ewidencja wybranych operacji gospodarczych
- Aktywa trwałe: zespół 0
- Operacje z instytucjami finansowymi, niefinansowymi i sektorem samorządowym: zespól 1,2,3, ze szczególnym uwzględnieniem ekspozycji kredytowej, przykład możliwości rozliczenia kredytów
- Operacje dotyczące Papierów wartościowych: zespól 4, instrumenty finansowe
- Operacje różne: zespół 5
- Kapitał własny (specyfikacja, wycena, odniesienia): zespół 6
- Koszty banku: zespół 7
- Przychody banku: zespół 8, rozliczenie różnych typów prowizji
- Ewidencja pozabilansowa: zespół 9
 Marta Lechowicz, Menedżer Projektów Szkoleniowych
tel.: 22 826 99 24, 22 826 81 35 wew. 107
Słowa kluczowe: szkolenie, kurs, warsztat, rachunkowość bankowa, MSSF, sprawozdanie, sprawozdawczość, ewidencja zdarzeń gospodarczych, WIB
|
|
wszystkie
